Нужна ли репетитору лицензия на образовательную деятельность?

Нет, если вы ведёте занятия сами. По ч.2 ст.91 закона «Об образовании» соискателями лицензии не являются ИП, осуществляющие образовательную деятельность непосредственно. Самозанятым лицензия тоже не нужна.

Нужна ли лицензия онлайн-школе, где ведут уроки нанятые преподаватели?

Если ИП ведёт образовательную деятельность с привлечением педагогических работников, нужна лицензия. Закон прямо требует от такого ИП сведений о дате и номере лицензии (ч.5 ст.32 273-ФЗ).

Можно ли продавать записанные курсы без лицензии?

Закон разделяет образовательную деятельность (реализация образовательных программ) и просветительскую — вне рамок образовательных программ. Лицензируется первая. Прямой нормы о курсах без документов об обучении нет, поэтому при сомнениях проконсультируйтесь с юристом.

Может ли репетитор-ИП работать без кассы?

Да, на патенте по услугам дополнительного образования детей и взрослых — при выдаче клиенту документа об оплате с реквизитами из закона (п.2.1 ст.2 54-ФЗ). На УСН с оплатами от родителей касса нужна.

ИП для репетитора и онлайн-школы: лицензия, налог, ОКВЭД

Репетиторство — одна из самых простых ниш для легального старта: лицензия не нужна, помещение не нужно, а самозанятость покрывает большинство случаев. Сложности начинаются, когда репетитор превращается в онлайн-школу с преподавателями. Ниже — оба сценария.

Репетитору ИП или самозанятость

Самозанятость подходит, если вы ведёте занятия сами и зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год. Налог — 4% с оплат от родителей и учеников, чек из «Мой налог», лицензия не нужна.

ИП нужен, если:

доход выше 2,4 млн ₽ (например, группы и интенсивы перед ЕГЭ);
вы нанимаете преподавателей, методиста, менеджера по трудовому договору;
платформа или партнёр работают только с ИП.

Пример. Наталья из Перми готовит к ЕГЭ по химии: 25 учеников, 4 занятия в месяц по 2 500 ₽ — 250 000 ₽ в месяц, 3 млн ₽ в год. НПД уже недоступен. Нужен ИП — и решение между патентом и УСН.

Какой ОКВЭД выбрать репетитору

Коды сверены по классификатору ОК 029-2014 (classifikators.ru).

Код	Название по классификатору	Когда
85.41	Образование дополнительное детей и взрослых	Общий код
85.41.9	Образование дополнительное детей и взрослых, не включенное в другие группировки	Основной для репетиторов: подготовка к экзаменам, языки, компьютерные курсы
85.41.2	Образование в области культуры	Музыка, рисование, театр
85.41.1	Образование в области спорта и отдыха	Тренеры, плавание, танцы
85.42.9	Деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки	Курсы для взрослых по профессии

В описании 85.41.9 прямо названы «курсы по подготовке к экзаменам, обучение языкам, компьютерные курсы», а также «тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста».

Нужна ли лицензия репетитору и онлайн-школе

Ситуация	Лицензия
Самозанятый ведёт занятия сам	Не нужна
ИП ведёт занятия сам	Не нужна — ч.2 ст.91 273-ФЗ
ИП нанимает педагогов для занятий	Нужна — ч.1 и ч.5 ст.32 273-ФЗ
Лекции, вебинары вне образовательных программ	Закон называет это просветительской деятельностью; лицензируется образовательная. Прямого разъяснения для онлайн-курсов нет

Закон «Об образовании» (ст.32): «Индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников». Соискателями лицензии ст.91 называет ИП, «за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно».

Важно

Если ваша онлайн-школа растёт и вы нанимаете преподавателей для ведения занятий, сначала решите вопрос с лицензией. Переход «от репетитора к школе» — тот момент, когда требования меняются.

Какой налог выбрать репетитору-ИП

Патент на дополнительное образование

«Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых» есть в федеральном перечне патента (пп.15 п.2 ст.346.43 НК). Плюсы для репетитора:

стоимость фиксирована: 6% от потенциального дохода региона;
патент уменьшается на взносы — без ограничения, если нет работников;
касса не обязательна: ИП на патенте по пп.15 может работать без кассы, выдавая документ об оплате с реквизитами из закона (п.2.1 ст.2 54-ФЗ).

УСН 6%

Подходит, если патент в регионе дорогой или вы продаёте ещё и товары (учебники, рабочие тетради). Для Натальи с доходом 3 000 000 ₽:

налог: 180 000 ₽;
взносы: 57 390 + 27 000 = 84 390 ₽ — уменьшают налог;
итого: 180 000 ₽ в год, плюс расходы на кассу, если платят родители.

Сравните с патентом в калькуляторе ФНС. Порядок первых платежей — в статье первые налоги в новом бизнесе.

Нужна ли касса репетитору

Самозанятый — нет.
ИП на патенте по дополнительному образованию — можно без кассы при выдаче документа об оплате.
ИП на УСН — да, при оплате от родителей и учеников: наличными, картой, по QR, переводом.
Онлайн-школа на УСН, продающая курсы на сайте, — касса нужна; обычно её подключают вместе с платёжным сервисом сайта.

Уведомления и другие требования

Уведомлять Роспотребнадзор о начале репетиторской деятельности не нужно: образования нет в перечне работ по постановлению № 725. Если вы работаете с детьми в своём помещении, учитывайте требования к помещению и безопасности — они зависят от формата.

Счёт и приём оплаты

Родители платят за занятия переводом или по QR. Удобно принимать оплату на расчётный счёт: доход сразу виден для учёта, а у банка не возникает вопросов к регулярным переводам на личную карту.

Расчётный счёт в Точке

РКО для ИП и ООО

Подробнее на сайте банка

Как выводить деньги себе — в статье как ИП платить себе зарплату.

Типичные ошибки репетиторов

Нанять преподавателей без лицензии. Онлайн-школа с педагогами — уже не «репетитор».
Покупать кассу, не посмотрев патент. На патенте по пп.15 касса не обязательна.
Принимать оплату на карту без статуса. Это незаконная предпринимательская деятельность и риск блокировки карты.
Превысить 2,4 млн ₽ на НПД. Следите за суммой в «Мой налог» и планируйте переход заранее.
Забыть про 30 дней на УСН. Без уведомления ИП попадает на общую систему.

Чек-лист запуска

☐ Решить: работаете одни (лицензия не нужна) или с педагогами (нужна).
☐ До 2,4 млн ₽ — НПД; выше — ИП с кодом 85.41.9.
☐ Сравнить патент на доп. образование и УСН 6%.
☐ Открыть счёт, настроить приём оплаты по QR.
☐ Для УСН — подключить кассу; для патента — подготовить бланк документа об оплате.

Тренер по фитнесу? Смотрите ИП для фитнес-тренера — там другие правила по кассе.

Как открыть ИП репетитору и онлайн-школе: когда нужна лицензия