Как открыть ИП для кофейни или точки «кофе с собой»

Кофейня — бизнес с ежедневным потоком наличных и карт, сотрудниками и продуктами. Поэтому вопрос «ИП или самозанятость» здесь решается быстро: только ИП. Главные решения — формат точки (с залом или без), налог и порядок запуска: уведомление, касса, эквайринг.

Почему кофейне нужен ИП

Самозанятость не подходит по трём причинам:

• бариста работают по трудовому договору, а на НПД нельзя иметь работников;
• десерты, вода, снеки от поставщиков — это перепродажа, на НПД она запрещена;
• оборот кофейни обычно быстро превышает 2,4 млн ₽ в год.

Какой ОКВЭД выбрать для кофейни

Коды сверены по классификатору ОК 029-2014 (classifikators.ru).

Описание 56.10 включает «места с предоставлением еды на вынос» и «приготовление пищи в торговых палатках» — это подходит и для точки «кофе с собой» с едой.

Какой налог выбрать для кофейни

Патент на общепит

В перечне патента два вида общепита (ст.346.43 НК):

• пп.47 — через объекты с залом обслуживания посетителей; патент недоступен, если площадь зала больше 150 м²;
• пп.48 — через объекты без зала обслуживания: киоски, палатки, отделы кулинарии.

Патент выгоден точке с высокой выручкой на маленькой площади. Размер потенциального дохода задаёт закон региона — точную стоимость патента для своей точки смотрите в калькуляторе ФНС. Подакцизные напитки патентом не покрываются. Лимит дохода по всем патентам — 20 млн ₽ в 2026 году и 15 млн ₽ в 2027 году; работников — не больше 15.

УСН 15% — когда расходы большие

У кофейни расходы — аренда, зерно, молоко, стаканы, зарплата — часто 70–80% выручки. Тогда УСН «доходы минус расходы» выгоднее 6%.

Пример для 2026 года. Ульяна из Иркутска открыла кофе-точку в бизнес-центре. Выручка — 4 800 000 ₽, подтверждённые расходы с зарплатой и взносами за бариста — 3 800 000 ₽.

• УСН 6%: налог 288 000 ₽; с работниками его можно уменьшить на взносы не больше чем на 50% — к уплате не меньше 144 000 ₽.
• УСН 15%: взносы за себя 57 390 + (1 000 000 − 300 000) × 1% = 64 390 ₽ включают в расходы; налог (1 000 000 − 64 390) × 15% = 140 342 ₽; минимальный налог (1% выручки = 48 000 ₽) меньше, поэтому платится 140 342 ₽.

Решение зависит от того, на сколько взносы уменьшат налог на 6% и сколько стоит патент в вашем регионе. Посчитайте все три варианта до регистрации. О сроках — в статье первые налоги в новом бизнесе.

НДС

На УСН кофейня не платит НДС, пока доход не больше 20 млн ₽ за прошлый год и с начала текущего. На патенте НДС не платят.

Нужна ли касса кофейне

Да. Общепит (пп.47–48 ст.346.43 НК) не входит в перечень видов деятельности, освобождённых от кассы для ИП на патенте (п.2.1 ст.2 54-ФЗ), а на УСН касса обязательна при любых расчётах с посетителями. Онлайн-кассу регистрируют в налоговой до первой продажи. Если продаёте маркированные товары (например, упакованную воду, молочную продукцию в заводской упаковке), касса должна работать с кодами маркировки.

Уведомление и другие требования

Уведомление о начале деятельности. Услуги общественного питания (код ОКПД 2 56) входят в перечень постановления Правительства № 725. Уведомление подают:

1. после регистрации ИП и до открытия;
2. через Госуслуги, в электронной форме;
3. с квалифицированной электронной подписью ИП (её бесплатно выдаёт УЦ ФНС).

Уведомление поступает в Роспотребнадзор. За неподачу — штраф 7 000–12 000 ₽ для ИП.

Санитарные требования к помещению, воде, хранению продуктов действуют независимо от уведомления — проверьте помещение до подписания аренды.

Маркировка. Молочная продукция и упакованная вода входят в перечень маркируемых групп. Какие действия нужны точке общепита, зависит от правил по группе — разберитесь до первой закупки. Подробно — в статье маркировка «Честный знак» для ИП.

Счёт, касса и эквайринг

Порядок запуска платёжной части:

1. Открыть расчётный счёт — на него приходит выручка по картам и QR.
2. Зарегистрировать онлайн-кассу и подключить оператора фискальных данных.
3. Подключить приём оплаты по QR — это можно сделать сразу в приложении банка.
4. Следующим шагом — торговый эквайринг с терминалом: большинство гостей кофейни платят картой или телефоном.

Подробнее о порядке — в статье счёт и приём оплаты на старте.

Типичные ошибки при открытии кофейни

1. Подписать аренду до проверки помещения на санитарные требования и площадь зала для патента.
2. Открыться без уведомления. Штраф и неприятный разговор при первой проверке.
3. Взять УСН 6% при марже 20%. Посчитайте 15% и патент.
4. Продавать десерты и воду без учёта маркировки и кассы с кодами.
5. Оформить бариста «на самозанятость». Работа по графику в вашей точке — признаки трудовых отношений.

Чек-лист открытия кофейни

• ☐ Выбрать формат: с залом (пп.47) или без зала (пп.48).
• ☐ Коды: 56.30, 56.10, при торговле — 47.29.
• ☐ Посчитать патент, УСН 6% и 15%; уведомление по УСН — в течение 30 дней.
• ☐ Получить электронную подпись в УЦ ФНС.
• ☐ Подать уведомление о начале деятельности через Госуслуги до открытия.
• ☐ Зарегистрировать кассу, открыть счёт, подключить QR, затем эквайринг.
• ☐ Оформить бариста по трудовым договорам.

Печёте на заказ дома? Смотрите ИП для домашней выпечки и доставки еды.