Как оформить домашнюю выпечку и доставку еды: самозанятость или ИП

Торты на заказ, домашние обеды с доставкой, кейтеринг для небольших праздников — ниши, где многие годами работают «в тени». Легализоваться здесь проще, чем кажется: самозанятость разрешает продавать свою продукцию, а для ИП есть патент, на котором не нужна касса. Разберём, как выбрать.

Кондитеру и повару: самозанятость или ИП

Самозанятость подходит, если:

• вы готовите сами, без помощников в штате;
• продаёте только своё: торты, пироги, готовые блюда;
• доход до 2,4 млн ₽ в год.

ИП нужен, если:

• нанимаете помощника на кухню или курьера по трудовому договору;
• перепродаёте чужое — например, покупные макаронс в наборе к своему торту;
• открываете цех или кулинарию;
• доход выше 2,4 млн ₽.

Пример. Дарья из Краснодара печёт торты: 30 заказов в месяц по 4 500 ₽ — 135 000 ₽ в месяц, 1,62 млн ₽ в год. Самозанятость: налог 4% — около 65 000 ₽ в год, без взносов и кассы. Когда Дарья арендует кухню и наймёт помощницу, понадобится ИП.

Какой ОКВЭД выбрать

Коды сверены по классификатору ОК 029-2014 (classifikators.ru).

Обратите внимание: по классификатору 10.71 не включает «подогрев хлебобулочных изделий для потребления на месте» — это общепит (группа 56).

Какой налог выбрать ИП

Патент — для выпечки и кейтеринга

В федеральном перечне патента есть:

• пп.55 — «производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий»;
• пп.31 — «услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий».

Оба вида входят в перечень п.2.1 ст.2 54-ФЗ: ИП на таком патенте может работать без кассы, если выдаёт клиенту документ об оплате с реквизитами из закона. Стоимость патента — 6% от потенциального дохода, установленного регионом; её можно уменьшить на взносы.

УСН 15% — для доставки еды с большими расходами

Продукты, упаковка, курьеры, аренда кухни часто съедают 60–70% выручки. Тогда УСН «доходы минус расходы» выгоднее 6%.

Пример для 2026 года. Тимофей из Воронежа доставляет домашние обеды в офисы. Выручка — 3 000 000 ₽, подтверждённые расходы — 2 100 000 ₽, работников нет.

Здесь 6% чуть выгоднее: расходы — 70% выручки, это граница. Если расходы вырастут, выгоднее станет 15%. Посчитайте свой вариант. Сроки первых платежей — в статье первые налоги в новом бизнесе.

Нужна ли касса

Уведомления и требования к производству

Уведомление о начале деятельности. В перечне постановления Правительства № 725 есть производство хлеба и мучных кондитерских изделий (10.71, 10.72) и услуги общественного питания (56). ИП подаёт уведомление через Госуслуги с квалифицированной электронной подписью, после регистрации и до начала работы (ст.8 294-ФЗ). Штраф за неподачу — 7 000–12 000 ₽. Подробнее — в статье уведомления и лицензии перед стартом.

Требования к безопасности продукции. К пищевой продукции и её производству применяются санитарные правила и технические регламенты — независимо от того, самозанятый вы или ИП. Состав требований зависит от продукции и помещения; перед запуском цеха сверьтесь с ними или проконсультируйтесь в Роспотребнадзоре.

Счёт и приём оплаты

Предоплату за заказ удобно брать на расчётный счёт по ссылке или QR. Для самозанятого достаточно карты, но чек нужно выдавать при каждой оплате.

Как выводить деньги со счёта ИП себе — в статье как ИП платить себе зарплату.

Типичные ошибки

1. Продавать на НПД покупные десерты в наборе со своими. Перепродажа на НПД запрещена.
2. Взять патент на общепит вместо патента на выпечку. На общепите касса нужна, на выпечке (пп.55) — нет.
3. Открыть ИП и не подать уведомление. Для 10.71 и 10.72 это обязательно.
4. Принимать оплату на карту мужа или подруги. Это и налоговый риск, и риск блокировки чужой карты.
5. Не вести учёт расходов на УСН 15%. Без чеков и накладных расходы не уменьшают налог.

Чек-лист запуска

• ☐ Решить: НПД (одна, своё производство) или ИП.
• ☐ Для ИП — коды 10.71/10.72, для готовой еды — 56.10, для кейтеринга — 56.21.
• ☐ Сравнить патент (пп.55, пп.31) и УСН.
• ☐ Подать уведомление о начале деятельности через Госуслуги.
• ☐ Открыть счёт, подготовить бланк документа об оплате (патент) или кассу (УСН).
• ☐ Проверить требования к производству и упаковке.

Открываете точку с посадкой? Смотрите ИП для кофейни.