Как открыть ИП дизайнеру и SMM-специалисту

Дизайнеру и SMM-специалисту ИП нужен позже, чем кажется: пока доход ниже 2,4 млн ₽ в год и вы работаете один, самозанятость закрывает почти всё. Переход на ИП становится неизбежным, когда растёт доход, появляются помощники в штате или крупный клиент просит «только ИП». Ниже — как оформиться так, чтобы не переделывать через полгода.

Когда дизайнеру и SMM-специалисту нужен ИП, а когда хватит НПД

Самозанятость — налог 4% с оплат от людей и 6% с оплат от компаний, без взносов, отчётов и кассы. Подходит, если:

• доход до 2,4 млн ₽ в год;
• вы делаете всё сами или привлекаете других самозанятых по договору;
• клиенты не возражают против самозанятого.

ИП нужен, если:

• доход выходит за 2,4 млн ₽ или вы растёте в агентство;
• вы хотите нанять ассистента, монтажёра или копирайтера по трудовому договору — на НПД работников быть не может;
• вы перепродаёте что-то клиенту (например, покупаете для него шаблоны или стоковые лицензии с наценкой) — перепродажа на НПД запрещена.

Пример. Алина из Екатеринбурга ведёт соцсети трёх кофеен и рисует им меню. Её доход — 140 000 ₽ в месяц, 1,68 млн ₽ в год. Пока ей хватает НПД: налог около 6% с оплат от ИП-клиентов. Когда она наймёт помощницу на постоянную работу, понадобится ИП.

Какой ОКВЭД выбрать дизайнеру и SMM-специалисту

Коды сверены по классификатору ОК 029-2014 (classifikators.ru).

В описание 74.10 входят «услуги графических дизайнеров» и «декораторов интерьера». А вот дизайн и программирование web-страниц классификатор относит к 62.01. Основной код — по главному источнику дохода, остальные — дополнительными.

Какой налог выбрать: УСН 6% или патент на дизайн

УСН «доходы» 6% — для SMM и смешанной работы

Расходы у дизайнера и SMM-специалиста небольшие, поэтому УСН «доходы минус расходы» обычно не нужна. Исключение — если вы ведёте рекламный бюджет клиента через свой счёт: тогда весь бюджет попадает в доход на УСН 6%. Это частая ловушка. Лучше, чтобы клиент оплачивал рекламу напрямую в рекламном кабинете, а вам платил только гонорар.

Пример расчёта на 2026 год. Доход ИП — 3 000 000 ₽.

• Налог: 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽.
• Взносы: 57 390 ₽ + (3 000 000 − 300 000) × 1% = 57 390 + 27 000 = 84 390 ₽.
• К уплате налога: 180 000 − 84 390 = 95 610 ₽.
• Итого налоги и взносы — 180 000 ₽.

Патент — только для дизайна

«Деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления» есть в федеральном перечне видов деятельности на патенте (пп.27 п.2 ст.346.43 НК). SMM и рекламы в этом перечне нет. Если ваш основной доход — дизайн, сравните стоимость патента в своём регионе (калькулятор на сайте ФНС) с 6% от прогноза дохода. Доходы от SMM при этом считаются отдельно на УСН.

Разбор первых платежей — в статье первые налоги в новом бизнесе.

Нужна ли касса дизайнеру

Если вам платят компании и ИП переводом на расчётный счёт, касса не нужна. Касса нужна, когда платят люди — например, за дизайн интерьера квартиры или за курс по Canva — и вы на УСН.

Случаи без кассы:

• самозанятый формирует чек в «Мой налог» (п.2.2 ст.2 54-ФЗ);
• ИП на патенте по пп.27 (дизайн) может работать без кассы, если выдаёт клиенту документ об оплате с реквизитами из закона (п.2.1 ст.2 54-ФЗ).

Разрешения и обязанности: маркировка рекламы

Лицензий и уведомлений для дизайна и SMM нет. Есть другая обязанность: интернет-реклама должна иметь пометку «реклама» и идентификатор erid, без него распространять её нельзя (ч.16–17 ст.18.1 закона «О рекламе»). Если вы публикуете рекламные посты клиента, договоритесь письменно, кто регистрирует креатив и передаёт отчёты в ОРД.

Счёт и приём оплаты

Компании оплачивают счета ИП на расчётный счёт. Для фрилансера важно: недорогое обслуживание, бесплатные переводы себе на карту в пределах лимита, удобное выставление счетов и актов из приложения банка.

Как не нарваться на вопросы банка при переводах себе — в статье как ИП платить себе зарплату.

Типичные ошибки дизайнеров и SMM-специалистов

1. Пропускать рекламный бюджет клиента через свой счёт на УСН 6%. Налог считается со всей суммы, а не только с гонорара.
2. Брать патент «на всё». Патент по дизайну не покрывает SMM, таргет и консультации.
3. Нанять помощника, оставаясь самозанятым. На НПД нельзя иметь работников по трудовому договору.
4. Не подписывать акты. Для ИП на УСН это не обязательно для налога, но без актов сложно доказать объём работ в споре с клиентом.
5. Игнорировать маркировку. Заказчик часто считает, что этим занимается исполнитель, и наоборот.

Чек-лист запуска

• ☐ Решить, хватит ли НПД: доход, работники, перепродажа.
• ☐ Выбрать основной код (74.10 или 73.11) и 2–4 дополнительных.
• ☐ Зарегистрировать ИП и в течение 30 дней перейти на УСН; для дизайна — посчитать патент.
• ☐ Открыть расчётный счёт и подготовить шаблоны договора и акта.
• ☐ Прописать в договорах, кто маркирует рекламу.
• ☐ Если платят физлица — решить с кассой или патентом.

Похожая логика у IT-разработчиков и фотографов.